Согласно ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», Индивидуа́льный предпринима́тель - физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Учитывая особый статус такого физического лица, вопрос о взыскании с него задолженности решается исходя из того, в результате какой текущей деятельности эта задолженность возникла. Если на момент возникновения долга гражданин был зарегистрирован в государственном реестре (ОГРНИП) в качестве индивидуального предпринимателя, есть основания полагать, что задолженность образовалась в процессе предпринимательской деятельности. В таком случае кредитору необходимо обращаться в арбитражный суд. Если же долг связан с личными целями гражданина, он взыскивается через суд общей юрисдикции. Однако же в обеих случаях, согласно ст.24 Гражданского кодекса РФ, гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание. Перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, устанавливается гражданским процессуальным законодательством.
Процедура ликвидации ИП не предусмотрена действующим законодательством, но он может подать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в результате чего его исключат из государственного реестра. Однако прекращение предпринимательской деятельности не прекращает обязанности ИП по уплате коммерческих долгов, которые нужно погасить в претензионном или судебном порядке. Письмо Министерства финансов РФ от 27 апреля 2017 года № 03-03-06/1/25384 гласит, что только на основе того, что должник официально завершил свою работу и снялся с налогового учета в качестве частного предпринимателя, признать его долг безнадежным и списать в траты в целях налога на прибыль нельзя.
Претензионное письмо является обязательной досудебной мере взыскания дебиторской задолженности. Оно предполагает предупреждение контрагента о Ваших намерениях мирно разрешить конфликт и последующем обращении в арбитражный суд в случае, если им не будут исполнены изложенные требования. Кроме того, перед обращением в суд необходимо проверить статуса индивидуального предпринимателя и оценить реальность возврата средств (наличие прочих кредиторов, ликвидных активов и т.п.)
Обращаясь в арбитражный суд, следует правильно составить исковое заявление о взыскании задолженности и заявить о необходимости принять обеспечительные меры. Взыскание долга с ИП через суд позволяет получить с ответчика не только основной долг, но также неустойку, компенсацию убытков и расходов на услуги юристов. Однако победа в суде не гарантирует возврат денег, и ввиду загруженности судебных приставов, заниматься исполнением решения суда часто приходится самостоятельно.
В соответствии с пунктом 3 статьи 69 Федерального закона №«Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ взыскание на имущество должника по исполнительным документам обращается в первую очередь на его денежные средства в рублях и иностранной валюте и иные ценности, в том числе находящиеся на счетах, во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, за исключением денежных средств должника, находящихся на залоговом, номинальном, торговом и (или) клиринговом счетах.
Ликвидировать задолженность можно на основании вынесенного судебным приставом-исполнителем решения о завершении исполнительного производства и о возвращении без отправления исполнительного листа.
Если должник не платит более трех месяцев, кредитор может подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту регистрации бизнеса (по месту проживания физического лица). Если предприниматель признаётся банкротом, он рассчитывается с кредиторами имеющимися бизнес-активами, всем личным имуществам, а также денежными средствами, полученными в результате сбора и реализации конкурсной массы. Однако после банкротства ИП он становится юридически чистым гражданином, и предъявить долговые претензии к нему после завершения процедуры не получится. Поэтому к банкротству нужно подходить крайне осторожно, стоит воспользоваться профессиональной юридической поддержкой.
Порядок требования денег с частного предпринимателя регулируется следующими законодательными актами:
Письмо Министерства финансов России № 03-03-06/1/25384.
Налоговый кодекс Российской Федерации.
Федеральный Закон Российской Федерации № 154.
Федеральный Закон РФ № 127.
Гражданский кодекс России.
Уголовный кодекс России.
